Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

Российские налоговые органы вот уже пятнадцать лет пытаются доказать отечественным предпринимателям, что работать через офшоры не следует. Но бизнес настойчиво продолжает их использовать. Почему? Разберемся, что такое офшоры, какие есть схемы работы с ними и что учесть, чтобы успешно их использовать.

Оффшор или офшор?

Понятие «офшор» пришло к нам из английского языка. Дословно offshore переводится, как находящийся далеко от берега, за пределами страны. Однако, несмотря на двойную «ф» в английском варианте, на русском правильнее писать слово с одной буквой ф, то есть офшор.

Офшоры – это законно?

Во-первых, никакими законами использовать офшоры (или правильнее сказать – компании-нерезиденты) в России не запрещено. Да, не поощряется агрессивное налоговое планирование (т.е. когда налоги не платятся вовсе). И сами сделки с контрагентами из офшорных зон, конечно, привлекут дополнительное внимание налоговых органов. Но никакого запрета на их использование, конечно, нет. Более того, в контексте очередных санкций в отношении крупнейших российских предприятий Правительство РФ отказалось от идеи принудительной «деофшоризации» российской экономики и больше не требует возврата бизнеса в российскую юрисдикцию.

Во-вторых, по старинке офшорами в России принято называть чуть ли не любую зарубежную компанию. Особенно, если она посмела взаимодействовать с российской, например, в рамках торговых схем или при выплате дивидендов. Вспомните пресловутое дело «Мечела» и его швейцарской «дочки» или, из последнего, дело группы «Черкизово» и их материнской холдинговой кипрской компании. Так, вот, ни Кипр, ни Швейцария, конечно, офшорами не являются.

Офшоры что это?

Офшоры – это компании из соответствующих юрисдикций, где:

1. Разрешено не сдавать финансовую отчетность.
2. Нет и требований к уплате налогов.
3. Присутствуют повышенные требования к конфиденциальности владельцев местных компаний (то есть в государственных реестрах по компаниям нет информации даже о директорах и акционерах).

Среди таких юрисдикций можно отметить, например: Белиз, Сейшельские острова, Сент-Китс и Невис, Маршалловы острова и другие.

Низконалоговые юрисдикции

Помимо классических офшорных зон есть юрисдикции, где следует вести и сдавать финансовую отчетность, но существуют значительные налоговые льготы. Например, территориальный принцип налогообложения, когда налогами облагаются только доходы, полученные внутри страны, а все зарубежные доходы – освобождены от налогов. Такие юрисдикции принято называть низконалоговыми. К ним можно отнести: Гонконг, Гибралтар, Сингапур и другие.

Нало отметить, что низконалоговые юрисдикции, как правило, имеют соглашения «Об избежании двойного налогообложения…» с другими странами. А значит, считаются, как минимум, в таких странах-партнерах – не офшорными. Например, Гонконг и Сингапур имеют соответствующие Соглашения с Россией и официально не числятся в «плохих» списках в РФ.

Страны со специальными налоговыми режимами

Есть еще один вид юрисдикций, которые нельзя отнести к офшорам, но в которых вполне можно успешно работать. Эти юрисдикции имеют далеко не нулевые налоги, а, нередко, еще и выше, чем в России, требуют сдавать финансовую отчетность, не практикуют территориальный принцип налогообложения, но при этом стимулируют налоговыми льготами местные компании к специализации на конкретных профилях деятельности. Например, в Нидерландах (ставка налога на прибыль до 25%) существует режим IP-BOX, стимулирующий IT-разработки и инновации, по которому налог может составлять всего 5%. Аналогичные режимы существуют в Люксембурге (где базовые ставки налога на прибыль – под 30%, но спецрежим позволяет снизить налоги в 5 раз) и в Великобритании (налог на прибыль – 20%, а по спецрежиму – 10%).

Такие юрисдикции назвать офшором просто язык не поворачивается, но налоговые льготы там, как видим, достаточно существенные.

Таким образом, используя компании из весьма респектабельных юрисдикций, можно, с одной стороны, не раздражать своими транзакциями российские налоговые органы и банки, а с другой – достигать поставленных целей по налоговому планированию сделок. То есть сделки с компаниями-нерезидентами (да и с офшорами) в России – не запрещены.

Сколько стоит создать компанию в офшоре

Точная стоимость офшорной компании зависит от юрисдикции и объема услуг. Но можно определить компоненты и описать диапазон цен. Мы проанализировали популярные юрисдикции и ориентировочные цены. Это поможет рассчитать бюджет расходов на создание офшорной компании.

Офшоры и закон о КИК

Абсолютная офшорная «вольница» закончилась еще в 2015 году, когда в России появился свой собственный Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Теперь, о своих иностранных компаниях необходимо:

1. Сообщать в ФНС РФ.
2. Подавать по ним отчетность.
3. Платить налог на нераспределенную прибыль КИК (при определенных условиях). См. также, .

Несмотря на то, что многим психологически ничего в ФНС сообщать не хочется, тем не менее, нельзя сказать, что этот закон убил офшорные схемы. Отнюдь, нет! Самая главная составляющая этого закона – налоговая, проявляет себя только для «пассивных» компаний (личных кошельков), да и то, если нераспределенная прибыль такой КИК составляет больше 10 млн рублей (до 2017-го года эта льгота составляла – 30–50 млн рублей).

Компании же, занимающиеся «преимущественно активной деятельностью», например, торговой, имеют освобождение от уплаты налога.

Погружаться в детали закона о КИК в рамках этой статьи мы не будем. Следует уяснить для себя главное – российский закон о КИК вовсе не ставит на использовании компаний-нерезидентов «крест». С ними вполне можно успешно работать.

Все решения для работы с офшорами основаны на том, что налоговая нагрузка из высоконалоговой юрисдикции (например, из Росии) смещается в юрисдикцию, где налоги существенно ниже

Схемы с офшорами

Рассмотрим наиболее распространенные схемы работы с компаниями-нерезидентами. И начнем с разновидностей торговых схем.

Торговые схемы

Практический смысл, указанных выше схем, в различных подходах оптимизации таможенных платежей, НДС и налога на прибыль у российской компании. Кроме того, при определенных условиях, может достигаться и экономия на НДС на уровне европейской компании.

Давальческая схема

Аналогичные проблемы внутри России поможет решить давальческая схема.

Схема экономии НДС и таможенных пошлин

Схема экономии НДС и таможенных пошлин на оборудовании, покупаемом для собственных нужд.

Все, указанные выше решения для работы с офшорами основаны на том, что налоговая нагрузка из высоконалоговой юрисдикции (например, из Росии) смещается в юрисдикцию, где налоги существенно ниже. При этом российская компания взаимодействует с иностранной компанией из респектабельной юрисдикции (из «белого списка»), чем обеспечивается более адекватная реакция на происходящее со стороны российских налоговых органов и обслужтвающих банков.

Холдинговые схемы

Широкое распространение получили также схемы, когда иностранные компании выступают в качестве холдинговых. В этом случае решаются задачи конфиденциального владения российскими активами, а также снижается налоговая нагрузка при выплате управленческих услуг и дивидендов. Либо когда компании-нерезиденты привлекают заграницей внешнее финансирование или приобретают торговые марки и патенты.

Но в данном случае уже «просто компанией-нерезидентом» не обойтись. Необходимо выбирать юрисдикцию, как минимум, по нескольким критериям.

Как выбрать правильную юрисдикцию

Есть не менее 30 критериев для выбора правильной юрисдикции под конкретное налоговое решение. Но нужно учитывать хотя бы эти четыре:

1. Наличие соглашения «Об избежании двойного налогообложения» (СИДН) у России с выбранной для работы страной.
2. Желательно, чтобы налоги у источника выплаты по этим СиДН были ниже, чем базовые российские (20% и 15% – по дивидендам), идеально – чтобы они, вообще, стремились к нулю. См. также пошаговую инструкцию по выплате дивидендов .
3. Желательно, чтобы полученные доходы облагались налогами в выбранной юрисдикции по ставкам, ниже российских (идеально – по нулевым).
4. Возможность выводить из этой страны деньги без каких-либо ограничений (т.е. без дополнительных налогов у источника выплаты и валютного контроля).

Мы сознательно не останавливаемся на исследовании стоимости регистрации и сопровождения подобных решений. Все дело в том, что базовый разброс цен на регистрацию компаний между юрисдикциями может отличаться в разы. Но не следует обращать внимания на стоимость и склоняться к самым дешевым или дорогим вариантам. Экономический эффект налогового планирования все равно будет значительно выше затрат на регистрацию и сопровождение любого решения. Поэтому следует верно оценивать именно этот эффект, и отталкиваться именно от того, какая именно юрисдикция его обеспечит.

Все то, что известно обслуживающему банку, может стать известно и российским контролирующим органам.

Выбор банка для работы с офшором

Грамотно составленное налоговое решение – полдела. Главное – открыть счет в нормальном банке и спокойно проводить платежи и работать. Однако здесь есть проблема. На классические офшорные компании становится все сложнее открыть банковский счет. А, если счет на офшор уже открыт, то непросто и сохранить его. Особенно, все это касается сделок, по которым расчеты в долларах США.

Конечно, банки, открывающие счета офшорам все еще остались и выбор среди них – все еще достаточно широк. Но с каждым годом найти какой-то адекватный вариант становится все сложнее. Да и тарифы по платежам офшоров существенно выросли абсолютно во всех банках.

Поэтому, если необходимо обслуживаться в каком-то респектабельном банке и не переплачивать за платежи, то, видимо, следует задуматься о регистрации неофшорной компании.

Как отразится на работе с офшорами автоматический обмен информацией

Выше мы уже говорили о том, что о своих иностранных компаниях придется сообщать в ФНС РФ. Но далеко не всем этого бы хотелось. Поэтому многие предприниматели рассматривают для себя вариант – «тихонечко молчать». Таким любителям острых ощущений следует помнить, что с 2018 года российские налоговые органы будут получать информацию от некоторых своих зарубежных коллег, в рамках автоматического обмена информацией между странами. Поэтому, чтобы не попасть в неприятную ситуацию, следует заранее уточнить – будет ли направлять такую информацию именно ваш банк (или трасти, управляющий, брокер и т.д.), в какие сроки и какую именно.

Конечно, в целом, автоматический обмен информацией – не приговор. И не попасть под такой обмен, даже находясь на обслуживании в «информационно-опасном» банке вполне реально. Другое дело, что для этого следует учитывать гораздо большее количество нюансов, чем представляется на первый взгляд. Но, базово, следует знать, что все то, что известно обслуживающему банку, может, при определенных обстоятельствах, оказаться известно и российским контролирующим органам.

При этом банков, которые не будут участвовать в подобном обмене все еще много. Но ситуация, в этом плане, достаточно динамично меняется. Поэтому следить за любыми изменениями и настроениями в своей юрисдикции – необходимо на постоянной основе.

Если необходимо обслуживаться в каком-то респектабельном банке и не переплачивать за платежи, то следует задуматься о регистрации неофшорной компании.

Налоговые органы все чаще стали исследовать схемы, с участием компаний-нерезидентов, в результате которых за границу выводятся деньги, без уплаты налога у источника выплаты в России.

С одной стороны, все такие схемы основаны на положениях Соглашений «Об избежании…» между Россией и другими странами. И согласно таким положениям налоги у источника выплаты (по дивидендам, процентам и роялти, например), действительно, могут быть снижены.

С другой стороны, налоговые органы ставят под сомнение возможность применения таких льгот, например, потому, что конечным обладателем «права на доход», в рамках СиДН, является вовсе не кипрская компания (например), а какой-нибудь офшор. И доказывают свой тезис они очень просто – банковской выпиской, согласно которой, все деньги через Кипр транзитом уходят в названный офшор.

С одной стороны, с позицией налоговых органов, вроде бы, не поспорить. Банковские выписки – говорят сами за себя. Хотя, тут же может возникнуть соблазн открыть банковские счета в юрисдикции, которая не даст возможность налоговикам такие выписки получить.

Но мы пойдем другим путем.

По сути, основной смысл этой схемы – довести деньги до конечного бенефициара. До физического лица. И следующим этапом, нередко, является распределение дивидендов от офшора – уже ему. С уплатой соответствующих налогов.

Так вот налоговые органы cами подсказали гораздо более выгодный и безрисковый путь подобного транзита.

Российская компания, зная, до даты выплаты дохода, реального бенефициара, может выплатить деньги на нерезидента, удерживая не налог у источника выплаты (в рамках СиДН), а НДФЛ (раз уж конечный бенефициар и получатель дохода – налоговый резидент России).

Такой способ не только позволяет избежать налоговых претензий, но и сэкономить на налогах у источника выплаты (ведь, фактически деньги все-таки уйдут за рубеж).

Подобный подход – один из многих, позволяющий работать вполне легитимно и не бояться быть «пойманным» ФНС, с одной стороны, и практически не тратить время и деньги на перенастройку действующих налоговых решений – с другой.

Заключение

Итак, что следует знать, работая с компаниями-нерезидентами?

1. Использовать иностранные компании в налоговых решениях с российскими компаниями не запрещено.
2. Существуют некоторые ограничения, которые могут возникать, при использовании компаний из «черных списков офшорных зон».
3. Использование компаний из респектабельных юрисдикций все равно позволяет добиться существенной налоговой экономии.
4. Наиболее часто иностранные компании используются в торговых схемах.
5. Для неторговых схем, и трансграничных перечислений, когда возникают налоги у источника выплаты, принципиально важно использовать компании, из юрисдикций, с которыми у России существует действующее Соглашение «Об избежании двойного налогообложения…».
6. Для выбора правильной юрисдикции компании стоимость ее регистрации и сопровождения – вторичны. В идеале, следует оценить порядка тридцати других факторов и показателей.
7. Принципиально важным для любого налогового решения является открытие счета в адекватном иностранном банке.
8. Существенно снизить временные и стоимостные издержки на открытие счета и сопровождение транзакций позволит работа НЕ в долларах США.
9. Открыть счет в долларах США на офшор становится все сложнее.
10. Выбирать обслуживающий банк следует, в том числе, из перспектив обмена информацией с Россией (в том числе, в автоматическом режиме).
11. Тестировать построенные налоговые решения следует, в том числе, исходя из допущений, что обмен информацией между Россией и страной обслуживающего банка, все-таки состоялся.

Таким образом, даже с учетом курса на «деофшоризацию», работа с компаниями-нерезидентами и в 2019-м году может оставаться выгодной и легитимной.

Вы узнаете что такое офшор, какие существуют схемы работы с оффшорами, а также где и как можно зарегистрировать офшорную компанию

Добрый день, дорогие читатели! С вами Дмитрий Шапошников.

Сегодня мы поговорим о таком понятии как «оффшор».

Всё что известно среднему россиянину об оффшорах - так это то, что олигархи прячут там свои деньги от налогов. Но так ли это на самом деле?

Кому и в каких случаях сегодня выгодно иметь дело с офшорами и как выбрать подходящий?

Давайте разберемся в этой теме более подробно, ведь не исключено, что и нам с вами эти знания могут пригодиться в будущем.

1. Что такое оффшор – определение и история возникновения

Дословный перевод с английского термина «off shore» звучит как «вне границы» или «вне берегов».

Простыми словами дам определение этому понятию.

Оффшор – это компания, которая не ведет коммерческую деятельность на территории страны, где она зарегистрирована.

Оффшорные зоны – государства, которые создают для бизнес-структур и представителей частного капитала льготный режим налогообложения вплоть до полного освобождения от налогов.

Коммерческие учреждения других стран получают льготные условия для транзакций в иностранной для данного государства валюте. Другими словами, не хочешь платить налоги, иди в оффшор.

Данным термином именуются также международные организации, действующие в зонах, освобожденных от налогов.

В мировой экономике это устойчивая и распространенная практика, предоставляющая коммерсантам определенную экономическую свободу и создающая своеобразное пространство для маневра.

Понятие «открыть оффшор » означает – перенести финансовые активы, бизнес или его часть на зарубежную территорию.

Правильное написание термина – «оффшор» с двумя «ф», хотя иногда даже в научной литературе встречается другой вариант – «офшор» с одной буквой.

У данного явления глубокие исторические корни. Ещё в античное время торговцы часто организовывали продажи за границами городов, в которых были слишком неумеренные налоговые пошлины.

В средние века европейские купцы продавали шерсть исключительно во Фландрии, а не в густонаселенной Англии, где государственные сборы сводили прибыли к нулю.

В новой истории примеров оффшорного бизнеса становится всё больше: например, первые североамериканские коммерсанты предпочитали совершать сделки в странах латинской Америки, дабы не попасть под фискальную зависимость от Английской короны.

Впервые в юридической практике понятие «оффшора» в его современном смысле было употреблено на одном из судебных заседаний в Британии. Второе рождение термина пришлось на вторую половину 20 века. В одной из газет этим словом окрестили деятельность успешной коммерческой компании, которая перенесла свои активы за пределы страны.

Российские коммерческие структуры получили доступ к зарубежным территориям со сниженными налогами в 1991 году после краха СССР. В этот период в РФ появился первый представитель оффшорного бизнеса в лице одной швейцарской фирмы, ныне почти забытой.

Регистрация оффшоров стала чрезвычайно популярной среди отечественных предпринимателей – крупные и мелкие фирмы, иногда с сомнительным статусом, получали легальную возможность уйти от налогов.

Сегодня оффшорные схемы бизнеса продолжают пользоваться определенной популярностью, хотя отношение государства к такой деятельности ужесточилось. Однако в некоторых ситуациях вывод активов на зарубежные счета является единственным методом сохранить бизнес.

Пример

После изменений в российском законодательстве касательно организации букмекерских контор и игровых заведений в 2014 году большинство компаний такого рода юридически переместили свою деятельность на иностранные территории.

Конторы продолжают принимать ставки от российских игроков, но официальные адреса их регистрации – Нидерландские, Антильские острова, Кипр, Белиз и прочие экзотические страны с лояльным налоговым законодательством.

2. Преимущества и недостатки открытия оффшорной компании

Главное преимущество вывода бизнеса в зоны оффшоров состоит в следующем: компания получает возможность многократно увеличить чистую прибыль от своей деятельности путём легального снижения налогов . Это основной ответ на вопрос, зачем нужен оффшор.

Ясно, что преимуществ у данного вида развития бизнеса больше, чем недостатков, иначе счета и бизнес в оффшорах не пользовались бы такой стабильной и повсеместной популярностью.

Плюсы оффшоров (+)

Ниже я приведу вам несколько достоинств оффшорного бизнеса :

1. Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
2. Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
3. Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
4. Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
5. Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
6. Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
7. Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
8. Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
9. Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Хранить деньги в оффшорах – это безопасно, выгодно и вполне законно, однако, способ имеет и свои недостатки. Если вы не знаете , вам точно стоит рассмотреть способ их вывода за рубеж.

Минусы работы с оффшорами (-)

По мимо достоинств бизнеса по оффшору существуют также и недостатки.

Вот несколько из них :

1. Повышенное внимание к офшорам со стороны международного права. Интернациональные правовые структуры уделяют компаниям, работающим по таким схемам пристальное внимание.
2. Есть свои риски. При выборе территории следует соблюдать предельную осторожность: существует определенный риск полностью потерять бизнес.
3. Негативный имидж. Многие крупные корпорации отказываются работать с предприятиями, ведущими свои дела с привлечением оффшоров.
4. Затруднение с привлечением кредитных средств. Компании, имеющие зарубежные счета, часто не имеют возможности получать крупные кредиты.

Значительную часть минусов можно нейтрализовать, если сотрудничать с солидными профессиональными фирмами, занимающимися регистрацией оффшорных предприятий. Помогает также знание законов и международный юридический опыт.

3. Схемы использования оффшоров – ТОП-10 наиболее популярных схем

Переходим к главному вопросу – как вывести деньги в оффшор? Предварительно, конечно, следует определить целесообразность такого решения.

Если вы действительно считаете, что регистрация за рубежом в оффшорной зоне – единственный вариант развития компании, то действуйте. Если есть сомнения, то поищите другие способы увеличения доходов.

Отдельный вид процедуры – ликвидация компаний через оффшор: данное мероприятие применяют при наличии крупных долгов и необходимости быстро и без особых хлопот осуществить ликвидацию юридического лица.

Если у вас открыта компания, например в форме общества с ограниченной ответственностью, то ее можно ликвидировать обычным способом - мы уже писали . Эту же процедуру можно осуществить и через оффшор.

10 популярных схем использования оффшоров

Стоит сказать, что массовый интерес к оффшорам в последние годы несколько утих, что связано с общемировым ужесточением валютного контроля и глобальным курсом на прозрачность движения капитала. Однако оффшоры по-прежнему остаются самым простым и надёжным способом вывести денежные активы за рубеж.

Схема 1. Использование оффшорных компаний для организации экспортно-импортных отношений. Официально компания уходит с родной территории, но фактически продолжает присутствовать на рынке, занимаясь ввозом и вывозом продукции.

На данный момент такая схема – лидер среди всех остальных. Но есть нюанс: борьба с трансфертной ценовой политикой на законодательном уровне может значительно подорвать выгоду экспортно-импортного варианта.

Схема 2. Создание холдинговой компании, созданной для операций с производственными, денежными и прочими активами. Данная схема удачно комбинирует конфиденциальность и налоговые послабления.

Схема 3. Оффшорная компания как титульный собственник недвижимости – эффективный инструмент, дающий возможность конфиденциального владения в сочетании с налоговыми льготами.

Схема 4. Инвестиции в собственный бизнес с применением отдельных оффшорных инструментов. Вариант обеспечивает возможность финансирования своей компании без лишних налоговых сборов с инвестируемых сумм.

Схема 5. Оффшор как инструмент на рынке акций и других ценных активов – любимая схема биржевых игроков и частных инвесторов, желающих минимизировать налоговые отчисления.

Схема 6. Оффшор через всемирную сеть. Определить местонахождение такого объекта крайне затруднительно; так же трудно подвергать его обложению налогами. Наиболее перспективная на сегодня схема.

Схема 7. Фонды на оффшорных территориях: любимая схема для выходящих на «заслуженный отдых» крупных коммерсантов. Хороший способ защиты от последствий бурной молодости в виде претендентов на наследство и имущество.

Схема 8. Организация страховой фирмы, финансовой компании или банка. Мировая финансовая система не могла оставить возможности налогового планирования без внимания – компании с крупными денежными активами особенно заинтересованы в фискальных послаблениях.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Схема 10. Оффшорный компания как собственник авторской или интеллектуальной собственности.

Все варианты используются в зависимости от конкретных обстоятельств, целей и возможностей заинтересованного лица.

Если вы собираетесь организовать оффшор и использовать описанные схемы, то вам необходимо ознакомиться с офертой. Ниже несколько слов об этом понятии.

Оферта – предложение от компании, заинтересованной в организации оффшора с зарубежной стороны.

Такое предложение тоже бывает разнообразным по содержанию и форме.

Если вы не можете или не хотите самостоятельно открывать такую компанию, тогда можете приобрести готовые оффшоры в фирмах. Сейчас в Интернете много предложений от компаний, которые оказывают такие услуги.

4. Главные оффшорные зоны мира

География оффшорных зон весьма разнообразна, но самые популярные из них можно объединить в следующие регионы:

• карибский бассейн;
• островные государства европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
• Кипр и Гибралтар;
• Швейцария и Люксембург;
• страны Азии.

Каждый регион имеет свои преимущества и особенности.

Ниже кратко рассмотрим преимущества и недостатки организации компании в каждой из зон.

Например, в странах Карибского бассейна полностью отсутствует необходимость в отчетности и проведении аудита, а сами предприниматели могут рассчитывать на полную конфиденциальность.

Кипр и Гибралтар характеризуются обязательной налоговой ставкой и настаивают на аудиторской проверке компаний. Это одновременно повышает престиж оффшорных предприятий в данных регионах, но увеличивает затраты на их организацию.

В Швейцарии и Люксембурге тоже есть налог на оффшоры, но при определенных обстоятельствах его можно не платить. Организация компаний в азиатских странах предполагает обязательную регистрацию и определенный налоговый процент (как правило, низкий).

Более наглядное представление об условиях оффшоров в разных странах показывает таблица:

№	Страна	Стоимость регистрации, дол. США	Налог на прибыль, %	Особенности
1	Кипр	2 500	12,5	Обязательный аудит
2	Шотландия	2 200	20	Обязательные проверки
3	Канада	2 600	4,5	Отчетность не требуется
4	Гонконг	2 500	16	Требуется финансовый отчет
5	Британские Виргинские острова (BVI)	1 900	Нет	Аудит и отчеты не требуются
6	Люксембург	23 200	29	Обязательная отчетность
7	ОАЭ	18 900	Нет	Отчетность не требуется
8	Швейцария	18 900	12	Обязательная отчетность
9	Каймановы острова	7 500	Нет	Отчетность не требуется
10	Мальта	5 000	5	Обязательный аудит

Выбирать только вам, в какой зоне регистрировать свою оффшорную компанию. Как видно из таблицы, идеальных вариантов нет, каждый имеет свои преимущества и недостатки.

5. Подводные камни в работе с оффшорами

Про отрицательные стороны оффшорного бизнеса частично уже было сказано выше – пристальное внимание со стороны международных организаций, ограничение в кредитных вопросах.

Сами оффшорные зоны не скрывают своей деятельности – это официальные центры интернациональной коммерции.

Однако все территории подобного рода делятся на две группы:

1. Полностью закрытые для контроля извне.
2. Зоны с минимальными льготами.

Отсутствие единого перечня оффшорных территорий указывает о неоднозначном отношении к данному явлению субъектов мирового сообщества.

В каждой стране – свой «черный список» таких зон, цель которого – повысить контроль движения валюты и заставить банки-партнеры оффшорных компаний создавать дополнительные резервы под перемещаемые финансы.

Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.

6. FAQ - ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам

Эти вопросы наиболее популярны у начинающих предпринимателей и действующих руководителей компаний. Здесь я дам ответ на самые популярные из них.

Вопрос 1. Как открыть оффшорную компанию?

Большинство российских компаний, желающих открыть оффшоры, обращаются к посредникам. Такой вариант экономит время и позволяет заключить договор с учетом всех юридических тонкостей. Понятно, что данная услуга не бесплатная.

Если же заинтересованное лицо решает осуществить процедуру самостоятельно, то каждая юрисдикция предоставляет желающим полный список необходимых документов и условий оферты.

Вопрос 2. Где купить готовый оффшор?

Купить готовый оффшор можно в компании, которая занимается реализацией данного «товара». В мире таких организаций десятки: в частности, можно найти подходящий вариант на сайте Worldwide Incorporation Services . Данный ресурс предоставляет быстрый выбор практически всех наиболее актуальных современных юрисдикций.

Вопрос 3. Что такое деофшоризация?

Деофшоризация – снижение влияния фактора оффшор в российском бизнесе.

– выгодный экономический инструмент, который позволяет воспользоваться преимуществом льготной системы выплаты налогов. Для бизнесменов такая схема является вполне приемлемой, государство же все время ведет борьбу с подобными зонами, пытаясь установить контроль над проводимыми операциями. Итак, что же такое оффшорные компании и почему они все время становятся предметом постоянных трений между государством и бизнес-кругами?

Происхождение понятия

Впервые данный термин появился на американском континенте в середине прошлого века. Касался он деятельности финансовой организации, которой удалось избежать контроля со стороны правительства посредством географической избирательности. Иными словами, коммерческая организация просто переместила свою деятельность на другую территорию, предлагавшую благоприятные налоговые условия.

Сегодня можно с уверенностью сказать, что данные схемы – явление далеко не современное. Ими пользовались еще в Древней Греции, в частности, когда на территории Афин был введен двухпроцентный налог на импорт и экспорт продукции, купцы начали объезжать город и вести торговлю на близлежащих островах, куда завезти товары можно было без какой-либо пошлины.

В XV веке такой зоной стала Фландрия, оказавшаяся более выгодным местом для продажи шерсти, которую предлагали английские купцы. В Америке образование оффшоров началось еще в XVIII веке, после введения Англией налога на импорт. С тех пор осуществлять свою деятельность более выгодно было через Латинскую Америку.

Современные оффшорные организации основаны по образцу швейцарской модели: для привлечения иностранного капитала в этой стране были учреждены обменные центры, разработана система секретности информации; был принят специальный закон, который заставлял банки вести строгий учет своих клиентов, но запрещал его кому-либо озвучивать.

Впоследствии и другие страны ввели подобные швейцарским правила и вступили в конкурентную борьбу за иностранные деньги. Для многих государств, особенно если речь идет об островных, такой бизнес стал единственным средством пополнить свою казну.

Что такое фирма в оффшоре

Итак, исходя из исторических предпосылок, можно сделать вывод: оффшорная организация – это иностранное предприятие, которое зарегистрировано в зоне с особой льготной юрисдикцией, что позволяет на более выгодных условиях размещать капиталы и пользоваться ими.

Основой для возникновения такой фирмы является законодательство той страны, в которой она зарегистрирована. Однако, чтобы предприятие могло полноценно воспользоваться льготными условиями, требуется соглашение между двумя странами об избежании двойного налогообложения, иначе на деятельность фирмы будут распространяться законы той страны, в которой она осуществляет свои операции.

На сегодня в мире существуют , которые позволяют иностранным фирмам вести свой бизнес на особых условиях. Деятельность таких предприятий никому не подчинена, они имеют возможность открывать любое количество счетов .

Признаки оффшорных организаций

С точки зрения юридической, компания «вне берега» является вполне полноправным самостоятельным субъектом хозяйствования. Перечислим основные признаки, как определить оффшорную компанию:

На сегодняшний день открыть предприятие в оффшоре без раскрытия основного бенефициара невозможно.

Чем занимаются оффшорные компании

Не секрет, что выбор места открытия такой организации всегда определяется тем, чем компания будет заниматься. В связи с этим можно выделить следующие виды оффшорных компаний:

1. Финансовые компании: банки, посреднические финансовые фирмы, страховые предприятия.
2. Посредничество в сфере торговли: экспорт-импорт, закупки, дистрибуция.
3. Холдинговые предприятия: создаются для инвестирования за рубежом. К ним можно отнести инвестиционные, оперативно-холдинговые, компании, владеющие судами, недвижимостью, интеллектуальной собственностью.

Схем использования структур, работающих в зонах с особыми условиями, существует довольно много. Иными словами, деятельность оффшорных компаний может быть самой разнообразной. Приведем лишь основные ее направления:

• посредничество в торговых операциях. Осуществляя экспорт продукции, оффшорная компания покупает ее по заниженной цене, в дальнейшем продавая по более выгодной конечному покупателю и оставляя всю прибыль себе;
• строительство – в этой схеме компания offshore выступает в роли подрядчика. Заказчик оплачивает ей все услуги в сфере строительства, подрядчик заключает договор с российской компанией на выполнение таких работ, в результате вся прибыль остается на счетах оффшорной компании;
• транспортные услуги – обычно речь идет о международных перевозках. Компания-оффшор играет роль перевозчика.
• оказание услуг – зачастую речь идет об оказании содействия фирмам-резидентам. Эта схема является самой популярной в бизнес-кругах. Здесь, правда, необходимо хорошо быть знакомым с законом о налоге на прибыль, особенно с той частью, где речь идет о себестоимости.

Какими правами могут пользоваться оффшорные компании

Правовой статус оффшорных компаний определяется законодательством каждого государства индивидуально. Следует отметить, что ядром льготного режима большинства зон является упрощенное налогообложение, особенно когда вопрос касается налогов на прибыль.

Еще одно преимущество, которое получают компании, расположенные в таких юрисдикциях, – это отсутствие ограничений со стороны местных властей на проведение валютных операций, так называемая валютная автономия. Такая компания имеет право совершенно свободно распоряжаться своими , так и в зарубежных. К тому же никто не запрещает им самостоятельно формировать свой уставной капитал в любой валюте.

Следующая привилегия, которая предоставляется предприятиям, находящимся в оффшоре, – это полная конфиденциальность информации. В некоторых зонах разглашение информации о владельцах и акционерах даже влечет за собой уголовную ответственность.

Конфиденциальность обычно обеспечивается за счет организации института номинальных владельцев и директоров, которые лишь условно находятся на своих должностях, а большая часть операций осуществляется через так называемые секретарские компании. Более того, в некоторых юрисдикциях наличие такого офиса, а также двух директоров-резидентов закреплено на законодательном уровне.

Таким образом, открывая бизнес в зоне с особым правовым и налоговым статусом, необходимо прежде всего внимательно изучить, какие именно права предоставляют местные власти.

Классические оффшорные компании: Видео

3.6 (71.11%) 9 votes

Среди населения нашей стране слово "оффшор" ассоциируются с мошенничеством и бегством капитала. По телевизору нас приучили к этому. Так ли это на самом деле? Рассмотрим понятие оффшорной зоны, компании на простом языке. Определим его плюсы и минусы.

1. Что такое оффшоры простыми словами

Оффшоры (от англ. "offshore", "вне берега", "вне границ") - это страны (регионы, штаты), в которых можно получить налоговые льготы для выгодного ведения бизнеса. Также они полностью скрывают информацию о владельцах этих компаний, что в некоторых моментах бывает крайне необходимо.

Предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом в своих странах называют "нерезиденты ". Дадим определение оффшорной компании:

Оффшорная компания - это юридическое лицо, которое зарегистрировано в оффшорных странах.

Многие крупные компании, такие как Apple, Google также являются оффшорными и ничего плохого в этом нету. Они успешно развиваются и существуют.

Оффшорные схемы существуют еще со временем древних Афин, когда купцы специально проезжали мимо города, чтобы избежать пошлин и сборов. Они искали зоны "свободной торговли", где им не приходилось платить никаких сборов.

В целом попытки отклониться от налогов присутствовало всегда. Сейчас оффшоры стали решением этой проблемы. При этом все официально, законно и прозрачно.

Используются два варианта написания. Поэтому можно использовать любое удобное и привычное написание. В русских словарях слово употребляется с одним "ф", а с двумя отсутствует. Я использую вариант с двумя "фф", поскольку он гораздо популярнее в массах.

Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.

Примечание 1

Оншор - это обычная компания, которая зарегистрирована и существует на той же территории, платит налоги и не имеет каких-либо льгот, подчиняется юрисдикции этой страны.

Примечание 2

Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.

2. Страны оффшоров

Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:

1. Островные оффшоры . Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
2. Европейские территории . Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за веденеи счета приходится платить сборы. Плюс к тому же есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
3. Административно-территориальные образования . Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.

Примеры стран оффшоров:

Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.

3. Деоффшоризация - что это такое

В России оффшоры являются вполне законными и официальными, поэтому любой предприниматель может открыть компанию за рубежом, а работать в своей стране не платя налоги.

С 2014 года в России стала проводится активная политика по "деоффшоризации". Это означает возврат компаний на Российскую территорию с налоговые льготами.

Как показала практика, пока что меры не приносят значительных результатов, но лед стронулся и некоторая часть бизнесов вернулась на территорию РФ и теперь платят налоги.

4. Плюсы и минусы оффшоров

• Обычная регистрация. Тому, кто регистрирует даже нет необходимости приезжать в оффшорную страну.
• Льготное или даже полное отсутствие налогообложения. Для компаний с большим доходом это крайне выгодно, особенно для тех стран, где налоги доходят до 50%.
• Отсутствие контролирующих органов
• Отсутствие плат на содержание
• Быстрота открытия нового бизнеса по упрощенным схемам
• Возможность открыть счет в банке, где его счет никто никогда не заблокирует и не даст к нему доступ
• Владелец бизнеса может оставаться в тени
• Можно брать кредиты на международном рынке

• Возможные проверки со стороны международных органов
• Некоторые страны вводят санкции на компании, которые сотрудничают с оффшорными
• Возможное отмывание денег и скрытие правды о реальных действиях фирмы (криминал, коррупция, мошенничество и т.п.)
• Многие компании не ведут дело с подобными компаниями, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков и санкций со стороны других более крупных компаний

Смотрите также видео про оффшоры.